2021. 5.

관계부처 합동

󰊱 (개요) 경제적 가치를 지닌 것으로서 전자적으로 거래 또는 이전될 수 있는 전자적 증표(특금법)

* 가상자산은 중앙은행 등이 아닌 민간에서 발행·유통되는 ‘가치의 전자적 표시’로 정의(IMF, ‘16.1)

** 국제회계기준(IFRS), 일부 교환수단으로 사용 가능하나 높은 변동성으로 현금,·금융상품으로 인정 곤란(’19.9)

ㅇ ‘09.1월, 최초의 가상자산인 비트코인 등장 이후 이더리움, 리플 등 전세계적으로 약 9,500여 종류의 가상자산이 발행·유통(코인마켓캡)

󰊲 (시장동향) ‘20.12월부터 가격 상승과 함께 거래자 및 거래규모 급증

ㅇ (사업자) 현재 가상자산 거래업자는 60여개사가 영업 중인 것으로 파악됨(5.20일 기준)

* 금융위가 금감원, 은행, 민간자료 등을 통해 현재 파악한 가상자산 거래업자 수

-  현재 금융정보분석원(FIU)에 신고 접수한 사업자는 없으며 20개사가 ISMS 인증, 이 중 4개사는 실명확인 입출금 계정을 운영(5.27일 기준)

-  다만, 4개사의 경우에도 특정금융정보법상 신고를 위해서는 은행의 평가를 거쳐 실명확인 입출금 계정 확인서를 발급 받아야 함 (※ 참고2)

ㅇ (가입자) 4대 가상자산사업자^* 기준 현재 가입자는 중복 포함 581만명(’21.4월말 기준) 으로 파악

* 가상자산의 매도‧매수, 교환, 이전, 보관‧관리, 중개‧알선 등의 영업을 하는 자

** 신규가입자수 (‘18.7) 3.2만 → (’19.3) 1.5만 → (‘20.3) 2.1만 → (’21.2) 84.9만 → (’21.3) 111.6만 → (’21.4) 200.1만

ㅇ (거래규모) 4대 사업자의 평균 일거래대금은 약 22조원(’21.4.1 ~ 4.30일간 일평균)으로 추정, 현재 약 15조원(5.27)으로 추정 (코인마켓캡 기준)

ㅇ (가격) 비트코인은 ’18년말 427만원까지 하락한 이후, 연초부터 재상승하여 8,075만원(4.14)기록 후 현재 4,600만원(5.27) 수준

* 비트코인가격(만원) : ('18.1.6)2,587 (’18말)427 (‘20.9말)1,249 (12말)3,198 (’21.4.14)8,075 (5.27)4,640

-  김치프리미엄은 4.7일 20%까지 확대(최대 46.7%, ‘18.1월)되었다가, 불법행위 특별단속발표 이후 한자리수 대로 축소(8.7%, 5.27)

* 김치프리미엄(%) : (‘18.1.9)46.7 (’18말)2.3 (’20말)1.6 (‘21.3말)6.3 (’21.4.7)20.1 (5.27)8.7

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□ 정부는 ’17년부터 가상자산에 대해 국조실 중심으로 금융위·과기정통부·기재부·법무부·경찰청 등 관계부처가 합동으로 대응

ㅇ ^①투기과열 진정, ^②불법행위 차단 및 ^③가상자산 관련 금융거래의 투명성을 제고하되, ^④블록체인 기술은 육성하는 것을 목표로 대응

① 가상자산 투기과열을 진정시키기 위해 금융회사의 가상자산 보유·매입· 투자 등을 제한, ICO 및 가상자산사업자의 신용공여 등 금지(17.9~12월)

② ‘17.6월부터 가상자산 관련 사기‧불법다단계‧유사수신 등 불법행위를 차단하기 위해 관계기관 집중단속 → 현재 ’4~6월중 특별단속‘ 시행중

③  가상자산 거래의 투명성 제고를 위해 사업자에 대한 자금세탁방지의무^* 부과(특금법 개정, ’20.3월) 및 가상자산 거래소득 과세 추진(소득세법 개정, ’20.12월)

* 특금법 시행전 가상통화 거래실명제와 자금세탁방지를 가이드라인 형태로 시행(‘18.1월)

-  사업자에 대해 실명확인 입출금 계정 등을 요건으로 신고의무^* 부과(3.25~) 및 가상자산 양도·대여로 발생한 소득에 대해 과세 추진(’22.1~)

* 기존 가상자산사업자에 대해서는 신고 유예기간(6개월) 부여 : 3.25일~9.24일 

④ 블록체인 기술 육성을 위해 ‘블록체인 기술 발전 전략(’18.6월)’, ‘블록체인 기술 확산 전략(’20.6월)’을 수립하고, 정책적 지원 추진

-  병무청(간편인증), 해수부(항만 물류), 서울의료원(보험청구 등) 등에서 블록체인 기술을 활용한 대국민 서비스 제공 중

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□ 국조실이 운영하는 가상자산 관계부처 T/F에 국세청·관세청을 추가하여 불법행위에 전방위적 대응

ㅇ 가상자산 관련 불법·불공정 행위의 양태가 다양한만큼 국조실이 운영하는 가상자산 관계부처 T/F를 통해 각 부처가 소관분야 대응

□ 거래투명성 제고를 위한 가상자산사업자 관리·감독 및 제도개선은 금융위^* 주관, 블록체인 기술발전·산업육성은 과기정통부 주관으로 추진

* 금융위에 관련 기구·인력 보강 추진

□ 관계부처 T/F 산하에 기재부·금융위･과기정통부·국조실이 참여하는 ｢지원반(반장 : 기재부 1차관)｣을 구성·운영

ㅇ 부처간 쟁점 발생시 ‘지원반’에서 논의·조율 추진

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□ 특정금융정보법 시행으로, 신고가 불가능한 가상자산사업자가 폐업을 하는 과정에서 거래참여자 자산 등을 소위 ‘먹튀’할 경우 거래참여자 피해 우려

➡ 9.24일(사업자 신고 마감일) 前 가상자산사업자 폐업에 따른 거래참여자 피해예방을 위해 관계부처 합동으로 대응체계 구축·시행

□ 조기 신고를 유도하기 위한 ^①신고 관련 컨설팅 실시 및 ^②신속신고 심사·접수, ^③신고현황 공시 및 유의사항 홍보, ^④검거강화 및 엄정처리 추진

① 가상자산사업자의 조속한 신고를 위해 희망하는 가상자산사업자에 대해 신고 관련 컨설팅^* 제공(금융위‧금감원, 과기정통부)

* 과기정통부(044- 202- 6463), 금융위원회(02- 2100- 1732), 금융감독원(02- 3145- 7504)으로 문의 가능

-  사업자를 대상으로 신고접수를 위한 요건(실명확인입출금계정, 정보보호인증체계 등)과 필요한 보완사항 등에 대해 관계부처에서 컨설팅 실시

② 신고요건을 갖춘 가상자산사업자는 9.24일 이전이라도 조속히 신고접수되도록 신고 신청시 신속 접수‧심사 추진

-  신고된 가상자산 사업자로 시장참여자들이 거래를 이전하여 거래할 수 있도록 조속히 신고 심사하여 피해 예방 

③ 가상자산사업자의 폐업가능성에 시장참여자가 미리 대응할 수 있도록 신고 신청·수리현황 공개 및 거래 유의사항 등을 지속 홍보

-  금융위원회, 과기정통부, 국조실 홈페이지 팝업창 게시, 배너 설치 등 관계부처 공동 홍보 강화

④ 가상자산사업자 현황을 검·경 등 단속기관과 공유 → 수사 실효성 제고

-  예치금 횡령, 해킹을 가장한 기획파산 등 위법행위에 대하여 검·경을 통한 검거 강화 및 엄정 처리

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󰊱 특정금융정보법상 가상자산사업자에 대한 적용규정

① (신고 의무) 가상자산사업자는 신고요건^*을 갖추어 금융정보분석원(FIU)에 신고의무(변경·갱신시도 적용) → 위반시 징역·벌금 등 

* ① 정보보호 관리체계(ISMS) 인증 획득, ② 실명확인 입출금 계정 개설, 

③ 대표‧임원이 특정금융정보법, 범죄수익은닉규제법, 금융관련법령 등 위반 없을 것 등

② (자금세탁방지) 자금세탁방지를 위하여 의심거래보고, 실명확인 입출금계정을 이용한 거래 등의 의무 부과

-  고객확인, 의심거래보고, 내부통제 기준마련, 가상자산 이전시 정보제공 등 특금법상 기본적 의무 적용 → 위반시 과태료·영업정지 등

-  실명확인 입출금계정 개설, 고객 거래내역분리 관리, 다크코인^* 거래금지, 미신고 사업자와 거래금지 등 가상자산 사업자 특례 규정‧적용 
→ 위반시 과태료‧영업정지‧신고 말소 등

* 가상자산 이전시 전송기록을 확인할 수 없는 가상자산

③ (횡령 방지) 가상자산사업자가 고객 예치금을 횡령할 위험을 방지하기 위해 예치금 분리관리 의무화 → 위반시 과태료‧영업정지‧신고 말소 등

④ (해킹 방지) 가상자산 해킹 예방 등 시스템 보호 강화를 위해 정보보호 관리체계(ISMS) 인증 획득을 의무화
→ 위반시 신고 불수리‧말소

-  특금법에 따라 신고된 가상자산사업자가 정보보호관리체계(ISMS) 인증을 유지하지 못할 경우 신고 말소·불수리

* 과기정통부 산하 한국인터넷진흥원(KISA)에서 ISMS 인증 발급·관리·갱신을 3년마다 시행

󰊲 가상자산사업자 관리‧감독 강화를 위한 제도개선 추진

① (취급금지 가상자산 규정) 가상자산사업자 등이 자체 발행한 가상자산에 대해 매매‧교환을 중개‧알선하는 행위 금지(→특금법 시행령 개정 추진)

② (사업자의 시세조종 금지) 가상자산사업자 및 임직원이 해당 가상자산사업자를 통해 가상자산 거래를 하는 행위 금지(→특금법 시행령 개정 추진)

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③ (가상자산 보관 강화) 해킹 등으로부터 가상자산을 보다 안전하게 보관토록 콜드월렛^* 보관 비율을 상향 적용(70% 이상) 검토

* 인터넷에 연결되지 않아 해킹이 어려운 지갑(USB 보관, 종이 지갑, 하드웨어 지갑 등)

□ 가상자산 수요증가로 관련 불법행위 및 가상자산사업자 신고수리 이전 고객자산 횡령 우려 증가 

ㅇ 가상자산 투자를 빌미로한 유사수신, 가상자산사업자의 기획파산을 위한 출금지연 등 관련 불법행위 유형이 점차 다양화 

➡ ‘범부처 가상자산 불법행위 특별단속^*’(4~6월)을 9월까지 연장 실시

* 특별단속으로 경찰은 사기·유사수신 등 41건 및 해킹·피싱 등 사이버 범죄 27건 수사, 공정위는 국내 주요 가상자산사업자의 이용약관 불공정여부 직권조사하는 등 적극 대응 중

ㅇ 횡령, 코인발행·판매 관련 사기, 해킹, 투자 빙자 유사수신, 피싱·스미싱 등 주요 불법행위에 대하여 엄정 대응

ㅇ 피해자의 재산상 회복을 위해 수사과정상 확인된 범죄수익은 기소 전 몰수·추징보전도 적극‧신속히 추진

ㅇ 관계부처간 수시 정보공유, 합동단속 등 공조강화를 통해 단속의 사각지대 해소 및 실효성 제고 및 실적점검을 통해 지속 보완

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□ 국민들이 블록체인 기술을 체감할 수 있는 대표 사례 발굴

ㅇ 전문가, 공공·민간기관 수요조사를 통해 성과창출이 가능한 집중 추진분야를 선정하여 확산사업 대형화 추진 검토(’22~)

ㅇ 파급성·시급성은 높으나 규제로 추진이 어려운 블록체인 사업을 대상으로 ‘규제샌드박스 제도’ 활용 지원 추진(’22~)

□ 글로벌 경쟁력을 갖춘 블록체인 기업 육성

ㅇ 수요발굴→컨설팅→기술검증 등 중소·초기기업들의 기술·서비스 검증을 지원하기 위한 `통합지원체계<sup>*</sup>` 구축 추진(’22~)

* 현재 정보화 전략계획(ISP) 수립 단계로, 향후 ISP 결과에 따라 변동 가능

ㅇ 신남방국가 등 해외에서 블록체인 기술‧비즈니스를 직접 검증할 수 있도록 해외 블록체인 서비스 개발‧검증 지원(’21~)

□ 산업 활성화를 위한 선제적 규제 발굴

ㅇ 법률·산업·기술 전문가 등으로 구성된 자문반을 운영하여 현장 중심의 숨은 규제 발굴 및 개선 방안 논의(5월~)

※ 발굴된 규제들은 국조실, 기재부 등을 통해 개선 추진

ㅇ 분산ID 활성화를 위한 개인정보보호, 전자서명 등 후속 개선 논의 추진

□ 기술격차 극복을 위한 차세대 기반기술·산업화 융합기술 확보

ㅇ 기존 블록체인의 한계 극복을 위해 거래처리 속도 향상, 대규모 데이터 관리 등 도전적 분야의 핵심 기반기술 개발 추진(’21~’25)

※ 참여자간 합의기술, 스마트 컨트랙트 보안기술, 신원관리 기술, 데이터 관리 기술 등 블록체인 핵심 기반기술 개발에 5년간 총 1,133억원 투자(’20.6월 예타 통과금액 기준)

ㅇ 블록체인과 4차 산업혁명 선도기술(AI, IoT 등)을 융합하고, 타 산업에 접목하여 기존 산업의 패러다임 변환 촉진(’22~)

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□ `22.1.1. 이후 가상자산의 양도‧대여 등으로 발생한 소득에 대해 ‘23.5월부터 종합소득세 신고시 신고ㆍ납부

* 가상자산을 1년 간 양도ㆍ대여하여 발생한 이익ㆍ손실을 통산하여 이익이 있는 경우 기타소득으로 분류하여 20% 세율로 분리과세(250만원 기본공제)

** ‘22.1.1. 전에 보유하던 가상자산의 취득가액은 ‘21.12.31. 당시 시가와 해당 가상자산의 취득가액 중 큰 금액으로 의제

*** 비거주자ㆍ외국법인은 ‘22.1.1. 이후부터 발생한 소득에 대해 가상자산사업자가 원천징수하여 과세관청에 납부

□ 과세 시행으로 인한 혼란이 없도록 가상자산 사업자에 대한 사전안내(과세자료 제출 등) 및 전산시스템 구축 등을 추진

□ 가상자산 관계부처회의(국조실장 주재)를 수시 개최하여 기관별 추진과제 이행상황을 지속 점검

□ 가상자산 시장동향, 제도개선 효과 및 청년 등 거래참여자, 전문가 의견 수렴 등을 통해 가상자산 관련 제도보완 지속 검토·추진

ㅇ 가상자산 관련 국회 논의에도 적극 참여 예정

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< 가상자산 거래업자 현황 > 

* ’21.5.27일 기준, 거래업자 순서는 가나다순

※ ISMS 인증을 획득하고 실명확인 입출금 계정을 이미 개설받은 경우라도 금융정보분석원 신고 심사과정에서 불수리될 가능성이 있음을 알려드림

‧예컨대, 해당 법인‧대표자‧임원이 특정금융정보법, 범죄수익은닉규제법, 테러자금조달금지법, 금융관련법률(특정금융정보법 시행령 제10조의12제3항 참조) 등에 따라 벌금 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 날부터 5년이 지나지 아니하는 등의 경우에 신고가 불수리 될 수 있음

‧또한, 현재 실명확인 입출금 계정이 개설된 거래업자의 경우에도 신고를 위해서는 은행의 평가를 거쳐야 하며, 은행으로부터 실명확인 입출금 계정 확인서를 발급받지 못한 경우에는 신고가 불수리 될 수 있음

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